Gældsbrev til børn

Denne side handler om forældre og bedsteforældre, der låner penge ud til voksne børn og børnebørn, typisk til en bolig, en bil eller en uddannelse.

Gældsbrev til børn: hvorfor overhovedet?

Mange forældre synes, det er mærkeligt at skrive et gældsbrev til deres eget barn. Men et gældsbrev familie-forhold imellem handler ikke om mistillid. Det handler om tre ting, der kan blive vigtige senere.

Skatten. Skattestyrelsen har i en sag anført, at der også ved lån mellem private skal udarbejdes et gældsbrev som dokumentation for, at der er ydet et lån og ikke en gave (SKM2024.89.BR). Ved familieforhold har låntager en skærpet bevisbyrde for, at der er en rigtig gæld (C.A.11.2.2.1).

Søskende. Har forældrene flere børn, er det et gældsbrev, der viser, at ét barn har fået et lån og ikke en gave. Det betyder noget, når arven engang skal deles.

Dødsbo. Dør forældrene, før lånet er betalt, er restgælden et tilgodehavende i dødsboet. Uden et gældsbrev kan det være svært at gøre op.

Lån til børn gældsbrev: tre former

Et gældsbrev lån til børn kan have tre former, og valget afhænger af, hvad forældrene vil med pengene.

Anfordringslån til børn

Det mest almindelige er et anfordringslån til børn uden rente. Barnet skal betale tilbage, når forældrene kræver det, og forældrene kan nedskrive lånet med gaver år for år. Skattestyrelsen skriver, at et anfordringslån mellem personer i et gavemiljø hverken medfører indkomstskattepligt eller gaveafgiftspligt for låntager, og beskriver et anfordringslån som et lån, der kan opsiges med højst 14 dages varsel (Den juridiske vejledning C.A.6.1.7). Læs mere om anfordringslån.

Lån med afdrag

Har barnet en fast indtægt og skal betale lånet tilbage, er et lån med faste afdrag det tydeligste. Regn afdragene ud i vores afdragsberegner, og skriv dem ind i gældsbrevet. Se familielån med afdrag.

Arveforskud børn

Skal pengene ikke betales tilbage, men trækkes fra arven, er det et arveforskud og ikke et lån. Der er tale om arveforskud, hvis det må anses for aftalt, at værdien senere skal fradrages i arven (arvelovens § 43). Et arveforskud er skattemæssigt en gave. Se familielån og arveforskud.

Familielån børn: begge forældre som långivere

Låner begge forældre penge ud, så skriv dem begge som långivere. Det er ikke kun en formalitet. Skal lånet nedskrives med gaver, kan kun den, der står som kreditor på gældsbrevet, give nedskrivningen. I sagen SKM2005.133.LSR stod kun faderen som kreditor, og nedskrivningerne blev set som gaver fra ham alene, med ét afgiftsfrit beløb i stedet for to.

I 2026 kan hver forælder afgiftsfrit give et barn 80.600 kr. ifølge skat.dk. Står begge som långivere, kan de tilsammen nedskrive 161.200 kr. i 2026.

Når barnet har en partner

Bor barnet sammen med en partner, skal forældrene beslutte, hvem der låner. Skriver begge under som låntagere, hæfter de som udgangspunkt en for alle og alle for en (gældsbrevslovens § 2). Forældrene kan så kræve hele beløbet af hver af dem. Låner kun barnet, er det kun barnet, der skylder, også hvis parret går fra hinanden.

Det har også betydning for nedskrivning. Er barnet gift, er partneren et svigerbarn, og en gave til et svigerbarn har et lavere afgiftsfrit beløb: 28.200 kr. i 2026 mod 80.600 kr. til barnet. Skat.dk definerer et svigerbarn som et barns ægtefælle, så en kæreste, barnet ikke er gift med, står ikke i tabellen. Spørg Skattestyrelsen, før I nedskriver et lån til en kæreste.

Når der er flere børn

Låner forældrene penge til ét barn, spørger de andre børn ofte, om det er retfærdigt. Et lån er ikke en fordel for det barn, der har lånt: det skal betales tilbage, og er det ikke betalt, når forældrene dør, er restgælden et tilgodehavende i dødsboet, som deles mellem arvingerne.

Det er nedskrivningerne, der er gaver. Nedskriver forældrene lånet til ét barn, kan de give tilsvarende gaver til de andre børn, hvis de vil behandle dem ens. Skriv det hele ned, så alle kan se, hvad der er lånt, hvad der er givet, og hvad der er aftalt om arven.

Lån til uddannelse, bil eller bolig

Forældre låner typisk ud til tre ting: en uddannelse, en bil eller en bolig. Gældsbrevet er det samme, men det kan være en god idé at skrive, hvad pengene er til. Er det en udbetaling på en bolig, så overvej, om forældrene skal have pant, og læs om familielån til boligkøb. Er det en bil, er et lån med afdrag over den tid, bilen bruges, ofte det mest naturlige. Er det en uddannelse, passer et anfordringslån, der først skal betales, når barnet har en indtægt.

Når barnet ikke kan betale

Det sker, at et barn mister jobbet eller får en ny udgift og ikke kan betale af som aftalt. I familien er det bedste som regel at tale om det og skrive en ny aftale, ikke at gå til fogedretten. Skriv et tillæg til gældsbrevet, hvor afdragene sættes ned eller sættes på pause, eller hvor lånet laves om til et anfordringslån. Skriv datoen, restgælden og de nye vilkår, og lad begge skrive under. Se tillæg til gældsbrev.

Står der en klausul om tvangsfuldbyrdelse i gældsbrevet, kan forældrene gå direkte til fogedretten, men mange forældre udelader klausulen over for deres eget barn. Det er et valg, og det skal træffes, når gældsbrevet skrives.

Gældsbrev familie: det skal stå i det

• Forældrene og barnet med fulde navne og adresser.
• Beløbet og datoen for overførslen.
• Renten, eller at lånet er uden rente.
• Afdrag med antal, beløb og første dato, eller at lånet forfalder på anfordring med højst 14 dages varsel.
• Barnets underskrift, gerne også forældrenes.
• Eventuelt en klausul om tvangsfuldbyrdelse. Mange forældre undlader den over for deres eget barn, men det er et valg.

Brug vores gældsbrev på siden eller skabelonen til familielån.

Et eksempel

Susanne og Mikkel har to voksne børn. De låner datteren Freja 250.000 kr. til en lejlighed som et anfordringslån uden rente, med begge forældre som långivere. I 2026 nedskriver de hver 80.600 kr., så restgælden er 88.800 kr. Til sønnen Oscar, som ikke har brug for et lån, giver de samme år en gave på 161.200 kr. i alt, 80.600 kr. fra hver. Begge børn har fået det samme i gaver i 2026, og Frejas restgæld står i gældsbrevet til den dag, den er betalt eller nedskrevet.