Familielån regler

Hvad er et familielån, juridisk?

Der findes ikke en lov om familielån. Et familielån er et almindeligt lån mellem to privatpersoner, som tilfældigvis er i familie. Derfor er familielån regler en samling af regler fra flere love: gældsbrevsloven om selve gældsbrevet, forældelsesloven om, hvor længe gælden kan kræves, renteloven om for sen betaling, retsplejeloven om fogedretten, arveloven om forskellen på lån og arveforskud, og boafgiftsloven og Skattestyrelsens vejledning om skatten. Her er de, lov for lov.

Gældsbrevsloven

Gældsbrevsloven er grundloven for gældsbreve. De regler, der oftest betyder noget i familien, er disse:

• Betalingstid (§ 5, stk. 1). Er der ikke aftalt noget om betalingstiden, skal skyldneren betale, så snart fordringshaveren forlanger det, og må betale til enhver tid. Et gældsbrev uden afdragsplan er altså et lån på anfordring.
• Forfald på fridage (§ 5, stk. 2). Falder forfaldsdagen på en helligdag, en lørdag eller grundlovsdag, udskydes den til den følgende søgnedag.
• Betalingssted (§ 3). Uden aftale betales der hos fordringshaveren.
• Flere skyldnere (§ 2). Er der flere udstedere, hæfter de en for alle og alle for en, medmindre andet er aftalt.
• Indsigelser (§ 1). Den, der udsteder et gældsbrev, mister ikke sine indsigelser fra det forhold, der gav anledning til gældsbrevet, medmindre andet er aftalt.
• Simple og omsætningsgældsbreve (§§ 11 og 26). Et gældsbrev til en navngiven person er et simpelt gældsbrev, medmindre det utvetydigt siger, at det skal være et omsætningsgældsbrev. Et familielån er typisk et simpelt gældsbrev.
• Overdragelse (§ 27). Overdrages et simpelt gældsbrev, får den nye ejer ikke bedre ret end den, der overdrog det.

Reglerne om kvittering og udlevering af gældsbrevet i § 21 står i lovens kapitel om omsætningsgældsbreve. For et almindeligt familielån er det derfor noget, I selv aftaler.

Forældelsesloven

Forældelsesloven bestemmer, hvor længe långiver kan kræve pengene. Den almindelige frist er 3 år (§ 3, stk. 1), men når der er udstedt gældsbrev, er fristen 10 år (§ 5, stk. 1, nr. 1). Renter, der forfalder senere, forældes dog efter 3 år (§ 5, stk. 2). Fristen regnes fra det tidligste tidspunkt, hvor långiver kunne kræve betaling (§ 2, stk. 1), og den afbrydes, når låntager erkender gælden, for eksempel ved at betale et afdrag (§ 15). Så løber en ny frist fra den dag (§ 19, stk. 2). Læs mere om forældelse.

Renteloven

Renteloven gælder, når der bliver betalt for sent, og I ikke har aftalt noget andet (§ 1, stk. 3). Er forfaldsdagen fastsat på forhånd, som ved et lån med afdrag, løber morarenten fra forfaldsdagen. Ellers løber den fra 30 dage efter, at långiver har bedt om betaling (§ 3). Satsen er Nationalbankens officielle udlånsrente med et tillæg på 8 pct. (§ 5, stk. 1). Den aftalte rente på selve lånet er noget andet, og den bestemmer I selv.

Retsplejeloven

Retsplejeloven bestemmer, hvordan långiver kan få pengene gennem fogedretten. Står det udtrykkeligt i gældsbrevet, at det kan tjene som grundlag for fuldbyrdelse, kan långiver gå direkte til fogedretten (§ 478, stk. 1, nr. 5). Fristen for fuldbyrdelse er 14 dage efter forfald, medmindre andet står i gældsbrevet, og aldrig kortere end 4 søgnedage (§ 484). Det originale gældsbrev skal som udgangspunkt indleveres (§ 488, stk. 2).

Uden klausulen er vejen et betalingspåkrav, som bruges til krav op til 100.000 kr., når skyldneren ventes at være enig (domstol.dk: Betalingspåkrav). Før det skal der sendes en skriftlig påkravsskrivelse (§ 477 b, stk. 2). Retsafgiften er 750 kr. for et betalingspåkrav og 750 kr. for en fogedsag. Er skyldneren uenig, kan en tvist om højst 100.000 kr. køres i den forenklede proces, hvor retsafgiften som udgangspunkt også er 750 kr. (domstol.dk: Den forenklede proces).

Arveloven

Arveloven skelner mellem lån og arveforskud. Der er tale om arveforskud, hvis det må anses for aftalt, at værdien senere skal trækkes fra arven (§ 43). Er der ikke aftalt det, og står der i et gældsbrev, at pengene er et lån, er det et lån, der skal betales tilbage, også til dødsboet. Læs mere om familielån og arveforskud.

Familielån skat: boafgiftsloven og Skattestyrelsen

Skattereglerne står i boafgiftsloven og i Skattestyrelsens juridiske vejledning. Kort fortalt skriver Skattestyrelsen, at et lån uden rente inden for gaveafgiftskredsen ikke udløser gaveafgift af rentefordelen, at et anfordringslån i et gavemiljø hverken giver indkomstskat eller gaveafgift for låntager, og at aftalte renter er skattepligtige for långiver. Gæld mellem nærtstående, der ikke stammer fra virkeligt ydede lån, kan ikke trækkes fra ved beregning af gaveafgift (boafgiftslovens § 28, stk. 2).

I 2026 kan hver forælder afgiftsfrit give hvert barn 80.600 kr. og et svigerbarn 28.200 kr. (skat.dk). Det bruges ofte til at nedskrive et familielån. Læs mere om familielån og skat og nedskrivning af gældsbrev.

Familielån selvangivelse: det skal oplyses

Er der aftalt rente, er renteindtægten skattepligtig for långiver, som hovedregel som kapitalindkomst. Låntager kan få fradrag for renter af gæld til privatpersoner i rubrik 44 på årsopgørelsen og skal oplyse, hvem renterne betales til (skat.dk om rentefradrag). Gaver over det afgiftsfrie beløb skal anmeldes senest 1. maj året efter. Mere om det på siden om familielån og selvangivelsen.

Familielån dokument: beviset

Reglerne ovenfor forudsætter, at I kan vise, hvad der er aftalt. Skattestyrelsen har i en sag anført, at der ved lån mellem private skal udarbejdes et gældsbrev, udstedt i umiddelbar forbindelse med lånet, med renter og afdragsvilkår (SKM2024.89.BR). Ved familieforhold har låntager en skærpet bevisbyrde for, at der er en rigtig gæld (C.A.11.2.2.1). Et gældsbrev, der passer med overførslen og med de afdrag, der faktisk bliver betalt, er det bedste bevis.

Regler for familielån, der ofte misforstås

• Et familielån skal ikke tinglyses. Tinglysning bruges til at sikre rettigheder som pant i fast ejendom, biler og løsøre. Kun et pantebrev tinglyses (domstol.dk).
• Et lån uden rente er ikke en gave i sig selv. Inden for gaveafgiftskredsen er der efter Skattestyrelsens vejledning ikke hjemmel til at beregne gaveafgift af rentefordelen.
• Forældelse gælder også i familien. Med et gældsbrev er fristen 10 år, og den kan afbrydes.
• En nedskrivning er en gave. Den værdiansættes til det eftergivne beløb og skal anmeldes, hvis den overstiger det afgiftsfrie beløb.
• Kun kreditor på gældsbrevet kan nedskrive. Står kun den ene forælder som långiver, kan kun den ene give nedskrivningen (SKM2005.133.LSR).
• Et lån er ikke et arveforskud. Det er det kun, hvis det er aftalt, at beløbet skal trækkes fra arven.

Når gældsbrevet bliver overdraget

Et familielån bliver sjældent overdraget, men det kan ske, for eksempel når et gældsbrev indgår i en arv. Overdrages et simpelt gældsbrev, får den nye ejer ikke bedre ret end den, der overdrog det (gældsbrevslovens § 27). Låntager kan betale til den oprindelige långiver med frigørende virkning, indtil låntager kender eller burde kende til overdragelsen (§ 29), og overdragelsen er kun beskyttet mod overdragerens kreditorer, når låntager har fået besked om den (§ 31, stk. 1). Læs mere om overdragelse af gældsbrev.

Regler for familielån: fem punkter at huske

1. Skriv et gældsbrev, når lånet bliver givet.
2. Vælg afdrag eller anfordring, og skriv det tydeligt.
3. Skriv renten, eller at lånet er uden rente.
4. Skriv alle långivere og låntagere på, og lad låntager skrive under.
5. Gem gældsbrevet, overførslen og hver betaling eller nedskrivning.

Brug vores skabelon til familielån eller gældsbrevet på siden.